منظمة التدقيق الداخلي

يقدم مكتب التدقيق الداخلي في الشركة تقاريره مباشرة إلى مجلس الإدارة.

• يتم تعيين رئيس واحد للتدقيق الداخلي، ويكون تعيينه وإقالته خاضعين لموافقة لجنة التدقيق وقرار مجلس الإدارة. كما يتم تعيين نائب واحد للتدقيق الداخلي.
• استنادًا إلى حجم الشركة وظروف العمل واحتياجات الإدارة واللوائح ذات الصلة، يتم تعيين عدد مناسب من المدققين الداخليين بدوام كامل.
• وفقًا للمادة 3، الفقرة 4 من مبادئ أفضل ممارسات حوكمة الشركات، يجب تقديم تعيين وتقييم أداء وتعويض موظفي التدقيق الداخلي إلى مجلس الإدارة للموافقة أو الإبلاغ عنه من قبل كبير المدققين الداخليين إلى الرئيس للموافقة النهائية.
• يشارك المدققون الداخليون في برامج التعليم المهني المستمر التي تنظمها المؤسسات المهنية كل عام للحفاظ على كفاءتهم المهنية. يتم الكشف عن المعلومات الشخصية ذات الصلة على نظام مراقبة السوق (MOPS) وفقًا للوائح.

نطاق التدقيق الداخلي

تقوم وحدة التدقيق الداخلي بإجراء مراجعات وفقًا للقواعد التفصيلية لتنفيذ التدقيق الداخلي لتقييم كفاية وفعالية نظام الرقابة الداخلية وتنفيذ الإجراءات التشغيلية العامة. يتم إجراء كل من التدقيق الروتيني والتدقيق الخاص. يشمل نطاق التدقيق جميع العمليات الداخلية للشركة وشركاتها التابعة.

غرض التدقيق الداخلي

الغرض من إنشاء وظيفة التدقيق الداخلي هو مساعدة مجلس الإدارة والإدارة في فحص ومراجعة أوجه القصور في نظام الرقابة الداخلية، بالإضافة إلى تقييم فعالية وكفاءة العمليات.
من خلال تقييمات المخاطر، ومراجعات الأنظمة، والتدقيق الميداني، توفر وظيفة التدقيق الداخلي توصيات في الوقت المناسب للتحسين، وتساعد الأقسام في تحديد الفرص لتحسين العمليات، وتعزز التحسين الذاتي المستمر.الهدف النهائي هو تعزيز الأداء التشغيلي العام وخلق قيمة أكبر للمساهمين وأصحاب المصلحة.

تشغيل التدقيق الداخلي

في نهاية كل عام، يتم إجراء تقييمات المخاطر بناءً على التغيرات في بيئة التشغيل، وخصائص المناطق التي تعمل فيها الشركات التابعة، واستراتيجيات الأعمال المستقبلية للشركة، ونتائج التدقيق السابقة.استنادًا إلى هذه التقييمات، يتم صياغة خطة التدقيق السنوية للسنة التالية، وتقديمها إلى لجنة التدقيق للمراجعة، والموافقة عليها من قبل مجلس الإدارة للتنفيذ.
يتم الإبلاغ عن نتائج التدقيق الشهرية كتابيًا إلى لجنة التدقيق قبل نهاية الشهر التالي.أي قضايا تتطلب توضيحًا يتم التواصل بشأنها عبر البريد الإلكتروني أو الهاتف أو وسائل أخرى.
تُقدم نتائج التدقيق الرئيسية ربع سنويًا للإدارة العليا وتُعرض رسميًا على مجلس الإدارة.
إذا تغيرت الظروف أثناء تنفيذ خطة التدقيق، فستتم تعديل خطة التدقيق وفقًا لذلك بموافقة مجلس الإدارة.
قبل كل اجتماع ربع سنوي للجنة التدقيق، يتواصل المديرون المستقلون والمدقق الداخلي الرئيسي بشكل ثنائي.
قبل كل اجتماع نصف سنوي لمجلس الإدارة، يتم دعوة المحاسبين القانونيين الخارجيين لحضور اجتماع لجنة التدقيق للتواصل بشكل ثنائي مع المديرين المستقلين، والمسؤولين الماليين، والمدقق الداخلي الرئيسي.يمكن أيضًا دعوة المديرين المعنيين للحضور عند الضرورة.

التقييم الذاتي للرقابة الداخلية

تم إنشاء نظام الرقابة الداخلية للشركة من قبل الإدارة وفقًا للأنظمة التي تحكم إنشاء أنظمة الرقابة الداخلية من قبل الشركات العامة وبناءً على الأنشطة التشغيلية العامة للشركة. يتم اعتماد النظام من قبل مجلس الإدارة.

تم تصميم نظام الرقابة الداخلية لضمان تحقيق الأهداف التالية بشكل معقول:

• الفعالية والكفاءة التشغيلية
• موثوقية، توقيت، شفافية، والامتثال التنظيمي للتقارير
• الامتثال للقوانين واللوائح المعمول بها

تقوم كل إدارة وفرع من فروع الشركة بإجراء تقييم ذاتي للرقابة الداخلية مرة واحدة على الأقل في السنة. تقوم وحدة التدقيق الداخلي بمراجعة تقارير التقييم الذاتي المقدمة من كل وحدة وفرع وتجمعها مع حالة التحسينات على أوجه القصور والاختلالات في الرقابة الداخلية التي تم تحديدها سابقًا. تعتبر هذه المواد الأساس الرئيسي لرئيس مجلس الإدارة والرئيس لتقييم الفعالية العامة لنظام الرقابة الداخلية وإصدار بيان الرقابة الداخلية.

لم تحدد الشركة أي قصور مادي في الضوابط الداخلية في عام 2025.