องค์กรตรวจสอบภายใน

สำนักงานตรวจสอบภายในของบริษัทรายงานตรงต่อคณะกรรมการบริษัท.

• มีการแต่งตั้งหัวหน้าตรวจสอบภายในคนหนึ่ง ซึ่งการแต่งตั้งและการปลดออกต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบและมติของคณะกรรมการบริษัท นอกจากนี้ยังมีการแต่งตั้งรองตรวจสอบภายในอีกหนึ่งคน.
• ตามขนาดของบริษัท สภาพธุรกิจ ความต้องการในการบริหารจัดการ และกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง จะมีการแต่งตั้งจำนวนผู้ตรวจสอบภายในประจำที่เหมาะสม.
• ตามมาตรา 3 วรรค 4 ของหลักการปฏิบัติที่ดีที่สุดด้านการกำกับดูแลกิจการของบริษัท การแต่งตั้ง การประเมินผลการปฏิบัติงาน และค่าตอบแทนของบุคลากรตรวจสอบภายในจะต้องเสนอให้คณะกรรมการบริษัทอนุมัติหรือรายงานโดยหัวหน้าตรวจสอบภายในต่อประธานเพื่อขออนุมัติขั้นสุดท้าย.
• ผู้ตรวจสอบภายในเข้าร่วมโปรแกรมการศึกษาต่อเนื่องที่จัดโดยสถาบันวิชาชีพในแต่ละปีเพื่อรักษาความสามารถทางวิชาชีพของตน ข้อมูลบุคลากรที่เกี่ยวข้องจะถูกเปิดเผยในระบบการสังเกตตลาด (MOPS) ตามข้อกำหนด.

ขอบเขตของการตรวจสอบภายใน

หน่วยตรวจสอบภายในดำเนินการตรวจสอบตามกฎระเบียบรายละเอียดสำหรับการดำเนินการตรวจสอบภายในเพื่อประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในและการดำเนินการตามขั้นตอนการปฏิบัติงานทั่วไป การตรวจสอบทั้งแบบประจำและแบบพิเศษจะถูกดำเนินการ ขอบเขตการตรวจสอบครอบคลุมการดำเนินงานภายในทั้งหมดของบริษัทและบริษัทในเครือ

วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบภายใน

วัตถุประสงค์ของการจัดตั้งฟังก์ชันการตรวจสอบภายในคือการช่วยคณะกรรมการบริหารและผู้บริหารในการตรวจสอบและทบทวนข้อบกพร่องในระบบการควบคุมภายใน รวมถึงการประเมินประสิทธิภาพและประสิทธิผลของการดำเนินงาน.
ผ่านการประเมินความเสี่ยง การตรวจสอบระบบ และการตรวจสอบในสถานที่ ฟังก์ชันการตรวจสอบภายในจะให้คำแนะนำที่เหมาะสมสำหรับการปรับปรุง ช่วยให้แผนกต่างๆ ระบุโอกาสในการปรับปรุงกระบวนการ และส่งเสริมการพัฒนาตนเองอย่างต่อเนื่อง.เป้าหมายสูงสุดคือการปรับปรุงประสิทธิภาพการดำเนินงานโดยรวมและสร้างมูลค่าเพิ่มให้กับผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย.

การดำเนินงานของการตรวจสอบภายใน

ในตอนท้ายของแต่ละปี จะมีการประเมินความเสี่ยงตามการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมการดำเนินงาน ลักษณะของภูมิภาคที่บริษัทในเครือดำเนินการ กลยุทธ์ทางธุรกิจในอนาคตของบริษัท และผลการตรวจสอบก่อนหน้านี้.ตามการประเมินเหล่านี้ แผนการตรวจสอบประจำปีสำหรับปีถัดไปจะถูกจัดทำขึ้น ส่งให้คณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณา และได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการบริษัทเพื่อดำเนินการ.
ผลการตรวจสอบรายเดือนจะถูกรายงานเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังคณะกรรมการตรวจสอบก่อนสิ้นเดือนถัดไป.ปัญหาที่ต้องการการชี้แจงจะถูกสื่อสารเพิ่มเติมผ่านทางอีเมล โทรศัพท์ หรือวิธีการอื่น ๆ.
ผลการตรวจสอบที่สำคัญจะถูกรายงานเป็นรายไตรมาสต่อผู้บริหารระดับสูงและนำเสนออย่างเป็นทางการต่อคณะกรรมการบริษัท.
หากสถานการณ์เปลี่ยนแปลงระหว่างการดำเนินการตามแผนการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบจะถูกปรับตามความเหมาะสมโดยได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท.
ก่อนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบรายไตรมาสแต่ละครั้ง ผู้กำกับอิสระและหัวหน้าผู้ตรวจสอบภายในจะมีการสื่อสารแบบสองทาง.
ก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัททุกครึ่งปี ผู้สอบบัญชีภายนอกที่ได้รับการรับรองจะถูกเชิญให้เข้าร่วมการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อมีการสื่อสารแบบสองทางกับผู้กำกับอิสระ เจ้าหน้าที่การเงิน และหัวหน้าผู้ตรวจสอบภายใน.ผู้จัดการที่เกี่ยวข้องอาจถูกเชิญให้เข้าร่วมตามความจำเป็น.

การประเมินตนเองของการควบคุมภายใน

ระบบการควบคุมภายในของบริษัทถูกจัดตั้งขึ้นโดยฝ่ายบริหารตามระเบียบว่าด้วยการจัดตั้งระบบการควบคุมภายในของบริษัทจดทะเบียนและอิงจากกิจกรรมการดำเนินงานโดยรวมของบริษัท ระบบนี้ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท.

ระบบการควบคุมภายในถูกออกแบบมาเพื่อให้มั่นใจอย่างสมเหตุสมผลในการบรรลุวัตถุประสงค์ต่อไปนี้:

• ประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการดำเนินงาน
• ความเชื่อถือได้, ความทันเวลา, ความโปร่งใส, และการปฏิบัติตามกฎระเบียบในการรายงาน
• การปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

แต่ละแผนกและบริษัทในเครือของบริษัทจะทำการประเมินตนเองเกี่ยวกับการควบคุมภายในอย่างน้อยปีละหนึ่งครั้ง หน่วยตรวจสอบภายในจะตรวจสอบรายงานการประเมินตนเองที่ส่งโดยแต่ละหน่วยงานและบริษัทในเครือ และรวมเข้าด้วยกันกับสถานะการปรับปรุงในข้อบกพร่องและความไม่ปกติในการควบคุมภายในที่ถูกระบุไว้ก่อนหน้านี้ วัสดุเหล่านี้จะเป็นพื้นฐานหลักสำหรับประธานและประธานเจ้าหน้าที่บริหารในการประเมินประสิทธิภาพโดยรวมของระบบการควบคุมภายในและออกแถลงการณ์การควบคุมภายใน

บริษัท ไม่ได้ระบุข้อบกพร่องในการควบคุมภายในที่สำคัญในปี 2025.