Tổ chức kiểm toán nội bộ

Văn phòng Kiểm toán Nội bộ của Công ty báo cáo trực tiếp cho Hội đồng Quản trị.

• Một Kiểm toán viên Nội bộ trưởng được bổ nhiệm, việc bổ nhiệm và miễn nhiệm phải được sự chấp thuận của Ủy ban Kiểm toán và nghị quyết của Hội đồng Quản trị. Một Kiểm toán viên Nội bộ phó cũng được chỉ định.
• Dựa trên quy mô, điều kiện kinh doanh, nhu cầu quản lý và các quy định liên quan của Công ty, một số lượng kiểm toán viên nội bộ toàn thời gian phù hợp được bổ nhiệm.
• Theo Điều 3, Khoản 4 của Nguyên tắc Thực hành Tốt về Quản trị Doanh nghiệp của Công ty, việc bổ nhiệm, đánh giá hiệu suất và thù lao của nhân sự kiểm toán nội bộ sẽ được trình lên Hội đồng Quản trị để phê duyệt hoặc được Trưởng phòng Kiểm toán Nội bộ báo cáo cho Chủ tịch để phê duyệt cuối cùng.
• Các kiểm toán viên nội bộ tham gia các chương trình giáo dục nghề nghiệp liên tục do các tổ chức chuyên nghiệp tổ chức hàng năm để duy trì năng lực nghề nghiệp của họ. Thông tin nhân sự liên quan được công bố trên Hệ thống Quan sát Thị trường (MOPS) theo quy định.

Phạm vi Kiểm toán Nội bộ

Đơn vị Kiểm toán Nội bộ thực hiện các đánh giá theo Quy định Chi tiết về Thực hiện Kiểm toán Nội bộ để đánh giá tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ cũng như việc thực hiện các quy trình hoạt động chung. Cả kiểm toán định kỳ và kiểm toán đặc biệt đều được thực hiện. Phạm vi kiểm toán bao gồm tất cả các hoạt động nội bộ của Công ty và các công ty con của nó.

Mục đích của Kiểm toán Nội bộ

Mục đích của việc thiết lập chức năng kiểm toán nội bộ là để hỗ trợ Hội đồng Quản trị và ban quản lý trong việc xem xét và đánh giá các thiếu sót trong hệ thống kiểm soát nội bộ, cũng như đánh giá hiệu quả và hiệu suất của các hoạt động.
Thông qua việc đánh giá rủi ro, xem xét hệ thống và kiểm toán tại chỗ, chức năng kiểm toán nội bộ cung cấp các khuyến nghị kịp thời để cải thiện, giúp các phòng ban xác định cơ hội nâng cao quy trình và thúc đẩy sự tự cải tiến liên tục.Mục tiêu cuối cùng là nâng cao hiệu suất hoạt động tổng thể và tạo ra giá trị lớn hơn cho các cổ đông và các bên liên quan.

Hoạt động của Kiểm toán Nội bộ

Vào cuối mỗi năm, các đánh giá rủi ro được thực hiện dựa trên những thay đổi trong môi trường hoạt động, đặc điểm của các khu vực mà các công ty con hoạt động, chiến lược kinh doanh tương lai của Công ty và kết quả của các cuộc kiểm toán trước đó.Dựa trên những đánh giá này, kế hoạch kiểm toán hàng năm cho năm tiếp theo được xây dựng, trình lên Ủy ban Kiểm toán để xem xét và được Hội đồng Quản trị phê duyệt để thực hiện.
Kết quả của các cuộc kiểm toán hàng tháng được báo cáo bằng văn bản cho Ủy ban Kiểm toán trước khi kết thúc tháng tiếp theo.Bất kỳ vấn đề nào cần làm rõ sẽ được thông báo thêm qua email, điện thoại hoặc các phương tiện khác.
Các phát hiện kiểm toán chính được báo cáo hàng quý cho ban quản lý cấp cao và được trình bày chính thức trước Hội đồng Quản trị.
Nếu hoàn cảnh thay đổi trong quá trình thực hiện kế hoạch kiểm toán, kế hoạch kiểm toán sẽ được điều chỉnh cho phù hợp với sự chấp thuận của Hội đồng Quản trị.
Trước mỗi cuộc họp của Ủy ban Kiểm toán hàng quý, các giám đốc độc lập và Giám đốc Kiểm toán Nội bộ tham gia vào việc giao tiếp hai chiều.
Trước mỗi cuộc họp của Hội đồng Quản trị bán niên, các kế toán viên công chứng bên ngoài được mời tham dự cuộc họp của Ủy ban Kiểm toán để tham gia vào việc giao tiếp hai chiều với các giám đốc độc lập, các cán bộ tài chính và Giám đốc Kiểm toán Nội bộ.Các quản lý liên quan cũng có thể được mời tham dự nếu cần thiết.

Tự đánh giá về Kiểm soát Nội bộ

Hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty được thiết lập bởi ban quản lý theo quy định về việc thành lập hệ thống kiểm soát nội bộ của các công ty đại chúng và dựa trên các hoạt động kinh doanh tổng thể của Công ty. Hệ thống này được Hội đồng Quản trị phê duyệt.

Hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết kế để đảm bảo hợp lý việc đạt được các mục tiêu sau:

• Hiệu quả và hiệu suất hoạt động
• Độ tin cậy, kịp thời, minh bạch và tuân thủ quy định trong báo cáo
• Tuân thủ các luật và quy định hiện hành

Mỗi phòng ban và công ty con của Công ty thực hiện tự đánh giá kiểm soát nội bộ ít nhất một lần mỗi năm. Đơn vị Kiểm toán Nội bộ xem xét các báo cáo tự đánh giá do từng đơn vị và công ty con gửi và tổng hợp chúng cùng với tình trạng cải tiến về các thiếu sót và bất thường trong kiểm soát nội bộ đã được xác định trước đó. Những tài liệu này là cơ sở chính để Chủ tịch và Tổng Giám đốc đánh giá hiệu quả tổng thể của hệ thống kiểm soát nội bộ và phát hành Tuyên bố Kiểm soát Nội bộ.

Công ty không xác định được bất kỳ thiếu sót nào về kiểm soát nội bộ quan trọng trong năm 2025.