公司治理

本公司内部控制制度之设计、执行，以及内稽检查，乃依据公开发行公司建立内部控制制度处理准则及相关法令办理。

内部稽核之目的

本公司设置内部稽核，其目的在于协助董事会及管理阶层检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改善建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据，促进本公司之健全经营。

内部稽核组织

本公司稽核室直接隶属董事会

• 设稽核主管1人，其任免须经审计委员会同意，并提董事会决议；另配置稽核代理人一名。
• 部门人员依公司规模、业务情况、管理需要及其他有关法令之规定，配置适任及适当人数之专任内部稽核人员。
• 依照本公司公司治理实务守则第3条第4项订定，内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬应提报董事会或由稽核主管签报董事长核定。

内部稽核之运作

• 协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续
有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。
• 依风险评估的结果及主管机关规定事项拟订年度稽核计划，提报董事会通过，修正时亦同。
• 临时性稽核依公司最高主管或其授权人之指示办理。
• 稽核报告及追踪报告呈核后，交付各独立董事查阅。
• 稽核主管除列席董事会报告内部稽核业务执行情形外，并每季或必要时向审计委员会报告。
• 内部控制制度声明书于每会计年度终了后三个月内于金管会指定网站办理公告申报，并刊登于年报。

112年度进修情形