公司治理

本公司內部控制制度之設計、執行，以及內稽檢查，乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

內部稽核之目的

本公司設置內部稽核，其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據，促進本公司之健全經營。

內部稽核組織

本公司稽核室直接隸屬董事會

• 設稽核主管1人，其任免須經審計委員會同意，並提董事會決議；另配置稽核代理人一名。
• 部門人員依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。
• 依照本公司公司治理實務守則第 3條第 4項訂定，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬應提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。

內部稽核之運作

• 協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續
有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
• 依風險評估的結果及主管機關規定事項擬訂年度稽核計畫，提報董事會通過，修正時亦同。
• 臨時性稽核依公司最高主管或其授權人之指示辦理。
• 稽核報告及追蹤報告呈核後，交付各獨立董事查閱。
• 稽核主管除列席董事會報告內部稽核業務執行情形外，並每季或必要時向審計委員會報告。
• 內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內於金管會指定網站辦理公告申報，並刊登於年報。

112年度進修情形