内部監査組織

会社の内部監査室は取締役会に直接報告します。

• 1人の最高内部監査人が任命され、その任命と解任は監査委員会の承認と取締役会の決議に従います。1人の副内部監査人も任命されます。
• 会社の規模、事業状況、経営ニーズ、および関連規制に基づいて、適切な数の常勤内部監査人が任命されます。
• 会社のコーポレートガバナンスのベストプラクティス原則第3条第4項に従い、内部監査人の任命、業績評価、および報酬は、取締役会に承認のために提出されるか、または最高内部監査人によって議長に最終承認のために報告されなければなりません。
• 内部監査人は、専門機関が毎年開催する継続的な専門教育プログラムに参加し、専門的な能力を維持します。関連する人事情報は、規制に従って市場観察ポストシステム（MOPS）で開示されます。

内部監査の範囲

内部監査ユニットは、内部監査実施の詳細規則に従ってレビューを実施し、内部統制システムの適切性と有効性、および一般的な業務手続きの実施を評価します。定期監査と特別監査の両方が行われます。監査の範囲は、会社およびその子会社のすべての内部業務をカバーしています。

内部監査の目的

内部監査機能を設立する目的は、取締役会および経営陣が内部統制システムの欠陥を検査・レビューし、業務の有効性と効率性を評価するのを支援することです。
リスク評価、システムレビュー、現地監査を通じて、内部監査機能は改善のためのタイムリーな提言を提供し、部門がプロセスの向上の機会を特定するのを助け、継続的な自己改善を促進します。最終的な目標は、全体的な運用パフォーマンスを向上させ、株主およびステークホルダーに対してより大きな価値を創造することです。

内部監査の運営

各年の終わりに、リスク評価は、運営環境の変化、子会社が運営する地域の特性、会社の将来のビジネス戦略、および以前の監査の結果に基づいて実施されます。これらの評価に基づいて、翌年の年間監査計画が策定され、監査委員会に提出されてレビューされ、取締役会によって実施のために承認されます。
月次監査の結果は、翌月の終わりまでに監査委員会に書面で報告されます。明確化を要する問題は、メール、電話、またはその他の手段でさらに伝達されます。
主要な監査結果は四半期ごとに上級管理職に報告され、取締役会に正式に提示されます。
監査計画の実行中に状況が変わった場合、監査計画は取締役会の承認を得て適宜調整されます。
各四半期の監査委員会の会議の前に、独立取締役と最高内部監査人が双方向のコミュニケーションを行います。
各半期の取締役会の会議の前に、外部の公認会計士が監査委員会の会議に招待され、独立取締役、財務担当者、最高内部監査人と双方向のコミュニケーションを行います。関連するマネージャーも必要に応じて招待される場合があります。

内部統制の自己評価

会社の内部統制システムは、公開会社による内部統制システムの設立に関する規則に従って経営陣によって設立され、会社の全体的な業務活動に基づいています。このシステムは取締役会によって承認されます。

内部統制システムは、以下の目標の達成を合理的に確保するように設計されています:

• 業務の有効性と効率性
• 報告の信頼性、適時性、透明性、および規制遵守
• 適用される法律および規制の遵守

会社の各部門および子会社は、少なくとも年に一度、内部統制の自己評価を実施します。内部監査部門は、各部門および子会社から提出された自己評価報告書をレビューし、以前に特定された内部統制の欠陥や不正の改善状況とともにそれらを統合します。これらの資料は、会長および社長が内部統制システムの全体的な有効性を評価し、内部統制に関する声明を発行するための主要な基礎となります。

社は2025年に重要な内部統制の欠陥を特定しませんでした。