Organisation de l'audit interne

Le Bureau de l'Audit Interne de l'entreprise rend compte directement au Conseil d'Administration.

• Un Responsable de l'Audit Interne est nommé, dont la nomination et le licenciement sont soumis à l'approbation du Comité d'Audit et à la résolution du Conseil d'Administration. Un Auditeur Interne Adjoint est également désigné.
• En fonction de l'échelle de l'entreprise, des conditions commerciales, des besoins de gestion et des réglementations pertinentes, un nombre approprié d'auditeurs internes à temps plein est nommé.
• Conformément à l'article 3, paragraphe 4 des Principes de Meilleures Pratiques de Gouvernance d'Entreprise de la Société, la nomination, l'évaluation de la performance et la rémunération du personnel d'audit interne doivent être soumises au Conseil d'Administration pour approbation ou rapportées par le Directeur de l'Audit Interne au Président pour approbation finale.
• Les auditeurs internes participent chaque année à des programmes de formation professionnelle continue organisés par des institutions professionnelles pour maintenir leur compétence professionnelle. Les informations pertinentes sur le personnel sont divulguées sur le Système d'Observation du Marché (MOPS) conformément aux réglementations.

Champ de l'audit interne

L'Unité d'Audit Interne effectue des examens conformément aux Règles Détaillées pour la Mise en Œuvre de l'Audit Interne afin d'évaluer l'adéquation et l'efficacité du système de contrôle interne et la mise en œuvre des procédures opérationnelles générales. Des audits de routine et spéciaux sont réalisés. Le champ d'audit couvre toutes les opérations internes de la Société et de ses filiales.

Objectif de l'audit interne

L'objectif de la mise en place de la fonction d'audit interne est d'assister le Conseil d'administration et la direction dans l'examen et la révision des lacunes du système de contrôle interne, ainsi que d'évaluer l'efficacité et l'efficience des opérations.
Grâce aux évaluations des risques, aux revues de systèmes et aux audits sur site, la fonction d'audit interne fournit des recommandations opportunes pour l'amélioration, aide les départements à identifier des opportunités d'amélioration des processus et promeut l'auto-amélioration continue.L'objectif ultime est d'améliorer la performance opérationnelle globale et de créer une plus grande valeur pour les actionnaires et les parties prenantes.

Fonctionnement de l'audit interne

À la fin de chaque année, des évaluations des risques sont effectuées en fonction des changements dans l'environnement opérationnel, des caractéristiques des régions dans lesquelles les filiales opèrent, des futures stratégies commerciales de l'entreprise et des résultats des audits précédents.Sur la base de ces évaluations, le plan d'audit annuel pour l'année suivante est formulé, soumis au Comité d'Audit pour examen, et approuvé par le Conseil d'Administration pour mise en œuvre.
Les résultats des audits mensuels sont rapportés par écrit au Comité d'Audit avant la fin du mois suivant.Toute question nécessitant des éclaircissements est communiquée par email, téléphone ou d'autres moyens.
Les principales conclusions de l'audit sont rapportées trimestriellement à la direction et présentées formellement au Conseil d'Administration.
Si les circonstances changent pendant l'exécution du plan d'audit, le plan d'audit sera ajusté en conséquence avec l'approbation du Conseil d'Administration.
Avant chaque réunion trimestrielle du Comité d'Audit, les administrateurs indépendants et le Directeur de l'Audit Interne engagent une communication bilatérale.
Avant chaque réunion semestrielle du Conseil d'Administration, les experts-comptables externes certifiés sont invités à assister à la réunion du Comité d'Audit pour engager une communication bilatérale avec les administrateurs indépendants, les responsables financiers et le Directeur de l'Audit Interne.Les responsables concernés peuvent également être invités à assister si nécessaire.

Auto-évaluation du contrôle interne

Le système de contrôle interne de l'entreprise est établi par la direction conformément aux Règlements régissant l'établissement des systèmes de contrôle interne par les entreprises publiques et basé sur les activités opérationnelles globales de l'entreprise. Le système est approuvé par le Conseil d'administration.

Le système de contrôle interne est conçu pour garantir raisonnablement l'atteinte des objectifs suivants :

• Efficacité et efficience opérationnelles
• Fiabilité, ponctualité, transparence et conformité réglementaire des rapports
• Conformité aux lois et règlements applicables

Chaque département et filiale de l'entreprise effectue une auto-évaluation du contrôle interne au moins une fois par an. L'unité d'audit interne examine les rapports d'auto-évaluation soumis par chaque unité et filiale et les consolide avec l'état des améliorations sur les déficiences et irrégularités de contrôle interne précédemment identifiées. Ces documents servent de base principale au Président pour évaluer l'efficacité globale du système de contrôle interne et pour émettre la déclaration de contrôle interne.

La société n'a identifié aucune carence matérielle dans le contrôle interne en 2025.